最近，有一个粉丝在微信的后台问，在进行家庭资产和企业资产的剥离时，应该注意哪些方面的事情？   

现在身边创业的朋友越来越多，这个问题也备受关注。   

家庭资产和企业资产的剥离，这是从许多血淋淋的教训中提炼出来的理财建议。作为企业的经营者，我觉到现在很多企业老板的操作方式都值得斟酌，甚至出现很大的问题。   

我们一一道来。   

问题一：很多私营企业主喜欢用个人账户来收取企业的经营款项   

经营小公司，做小买卖的朋友用这种方式来节约税负，这种现象很常见。但一定要谨慎，有时不仅会造成民事责任，还可能造成刑事责任。   

有一个朋友，他把自己的商铺大楼租给服装批发的商户。每个月有固定的租金，收入非常稳定。为了避税，他以他女儿的名义在银行开了一个账户，通知部分不要发票的商户，把租金直接打进女儿的账户里。几年后，他女儿账户里收取的资金几乎有千万元了。   

意想不到的是，老板的女儿和女婿闹离婚。女婿又恰好知道，妻子的名下有这么多的钱。他认为这是夫妻共同财产，坚决要求分割。女儿就告诉法官，这些钱是父亲公司的，并不是自己的收入，父亲利用女儿账户收取企业经营款项的事情被曝光。如此一来，民事责任就上升到刑事责任。这就不是简简单单的离婚官司了。   

女婿一气之下，到税务机关举报。老板面临的问题从偷税上升到刑事责任，企业还面临补税，股东的个人、家庭还要承担连带责任等严重的后果。   

这就是个人账户和企业账户不分离造成的恶果。所以，我建议大家，尽量不要用个人账户去收取大额的企业经营款项。   

企业是企业的账户，个人是个人的账户。某些时候，需要用个人的账户来过渡企业的资金，最好使用固定的个人账户。这个个人账户只是起过渡作用，跟其他的款项没有关系。最好不要让其他人知道这种行为，避免不必要的法律纠纷。   

问题二：以个人名义将财产抵押给银行，向企业输血   

中小企业融资非常难。老板以企业的名义，在跟银行、小贷公司或者私人借款的时候，常常需要签字承担连带担保责任。苛刻的借款方甚至要求，股东的配偶也需要签字。虽然这个条件比较严苛，但很多企业的大股东都这样做了。   

除了这种方式，还有一些朋友以个人名义把家里的财产抵押给银行，然后把款贷出来，再借款给企业。   

无论是哪种方式，这两种方式中间，个人需要承担的风险都很大。   

先说前者，尽管是企业借款，但如果你以个人名义，承担无限连带担保责任。那就意味着，即使企业破产了，也会追到老板家里，直到家里的财产都被冻结。企业主尽量不要签署这种承担连带担保责任的企业借款协议。   

如果迫不得已需要用钱，尽量不要让配偶签名。如果配偶也不得不签署，我们就需要采取一些极端的防范手段。这个防范手段就是资产保全，即我们要留出家庭最后财产的“防火墙”。这个“防火墙”的建立要从防微杜渐开始。   

所谓的“防火墙”，就是即使企业破产，追债也不会追到的特定资产。无论企业负债需不需要老板承担连带责任，我们都应该开始建立防火墙。   

再说说前面谈的第二种方式，这种方式不是企业去借钱，是以个人名义，把自己的资产抵押给银行，拿到的钱再借给企业。企业家爱企如子，对自己的事业是百分之百投入，只要企业需要钱，就毫不犹豫地把钱借给企业。   

但是，中间会引发什么风险呢 ?   

2008年，有一个老板跟其他股东商量，计划扩大企业的经营规模。因为资金不够，他把家里的2000万元存款全部借给企业。当时，恰逢外单急速减少，劳动合同法也在同年颁布，造成企业的经营成本大幅上升。人民币升值，原来的毛利下降，订单也减少，厂房不得不关闭。如此恶性循环，导致企业经营不下去，甚至资不抵债。   

当企业真的周转不灵、资不抵债的时候，优先偿还的肯定是银行的借款和员工的工资。股东借给企业的2000万元，一般是要不回来的。我一些税务的朋友，每年帮企业做清算时，就能看到最终清算的债务对企业家家庭的影响。你不断地给企业输血，遇到灭顶之灾，不仅企业经营不下去，连家庭也经营不下去了。   

面对这些情况，我们需要怎样的解决方案？   

首先，我们要引入一个资产保全的概念。   

所谓的资产保全，跟资产保值、增值是完全不同的两个概念。资产保全关注的是资产的性质，资产保值关注的是资产的数量。保值指的是，无论如何，原先资产的总值不会有变化。保全关心的是资产的所有权。   

比如，我有一栋100平方米的房子，每平方米值2万元，现在总值是200万元。   

从保值的角度考虑，我就要想，我的房子座落在哪个地段？这个地段以后的商业发展会怎么样？将来还值不值200万元？   

从保全的角度考虑，我就要思考我的房子会不会被人合法地拿走？会不会被债主拿走？会不会因为打官司而被人封掉？就算我的房子贬值，如果我还拥有房子的所有权，我就有东山再起的机会。   这就是资产保全和保值的区分。   

如何进行资产保全？   

我们谈的企业家要把家庭资产和企业资产分离，谈的就是保全的概念。 在保全上我们应该怎么做呢？   

首先，我们应当留出保全的资产，使资产以细水长流的方式，跟企业资产剥离。   

就算这个月我要给企业输血，我依然要养成输血和保全两不误的习惯。   

第二，尽量让配偶远离企业债务，不要让配偶承担担保责任。资产保全的账户所有权，让离企业经营较远的配偶来承担，由她（他）来开账户。   

第三，账户尽可能使用符合资产保全概念的金融工具。这种工具包括某些人寿保险公司的保贷、信托的手段、退休金等模式。   

但是，千万不要相信某些金融产品销售人员的话，说某类产品就是为资产保全而设立的。这是完全不实的概念。   

绝对没有一类产品是为了逃避债务而设立的。如果这种产品设计的初衷就是避债，这个产品本身就具有非法性。保险行业有一句话，如果是为了买保险而买保险，往往是买不到保险的。同样，如果我们为了避税避债而做某些特殊手段，这是法律所不容许的。   

我们很多官司里会看到，一些恶意避税的保单以及一些恶意挪用资金的保单，中间都会有巨大的法律漏洞。   

所以，资产保全账户的开立，一定是“润物细无声”的，一定是在资产保全专属的理财规划师设计下，让旁人无法看清的账户。我本来的目的不是资产保全，但是达到了资产保全的结果，这才是真正高明的手段。 最后，不要纠结保全和保值之间的平衡。我们要以保全为目的，把保值当作一个附加产品。最理想的是，能够保值增值，战胜通胀。   

千万不要把资产保全账户的收益跟企业经营所得的利润作比较。有些企业家纠结的是，做保全的钱如果投在企业经营上，不是一年能翻几番吗？如果只是放在保全账户上，就只能仅仅战胜通胀，甚至还可能不保值，这不是得不偿失吗？   

保全并不是让企业家把自己的资产全部放在配偶的某个资产保全账户。而是根据家庭最底线的需求，例如以企业破产后所需要的赡养老人、孩子读书、以及两口子安度晚年所需资源为目标，设立资金保全账户。   

这些账户要用什么样的工具来达到这些功能，就要具体情况具体分析。   这些都是需要你跟你的理财规划师详细讨论的，不要随便听信一两个金融产品的“医药代表”，我们要从更宏观角度去分析。   

最后，讲一个令我很唏嘘的案例。   

河南的“胖东来”是一个著名的民营企业，最近宣布退出许昌。胖东来，曾被认为是河南最成功的商人，许昌地区的标志性人物。   

最近，他在微博上写道，经商多年，仅剩一身疾病和一身债务，不禁让人唏嘘。具体情况，我们不得而知。看到曾经的商业领袖发出如此唏嘘的“告别式”微博，我们不得不告诉那些正在走向成功的企业家或刚刚创业的你，与其届时要用这种方式发泄自己心中的感慨，还不如未雨绸缪，做好准备。